Zurückgelassene Renten: Was bei einem Umzug mit ihnen geschieht

Eine Rente ist der Vermögenswert, an den man beim Umzug zuletzt denkt und an den man zuerst denken sollte. Sie bleibt in einem System, das man verlassen hat, unterliegt dessen Regeln, und ihre Besteuerung folgt häufig der Rente und nicht einem selbst.

Die drei Fragen

Wo wird sie bei der Auszahlung besteuert? Doppelbesteuerungsabkommen behandeln Renten meist in einem eigenen Artikel und unterscheiden nach Art. Staatsrenten, Renten aus dem Staatsdienst und private oder betriebliche Regelungen werden oft unterschiedlich zugeordnet — eine wird dort besteuert, wo gezahlt wird, die andere dort, wo der Empfänger lebt. „Das Abkommen sagt, Renten werden dort besteuert, wo man lebt“ als allgemeine Regel zu lesen, ist der Weg, falsch zu budgetieren.

Kann sie überhaupt ins Ausland an Sie gezahlt werden? Die meisten Systeme zahlen international; manche verlangen ein inländisches Konto, manche zahlen nicht in bestimmte Rechtsordnungen, und manche verlangen Lebensnachweisverfahren, die aus der Ferne mühsam sind.

Sollte sie übertragen werden? In manchen Systemen gibt es Übertragungsmöglichkeiten, die Gebühren, Bedingungen und mitunter eine Besteuerung der Übertragung selbst mit sich bringen. Die Standardantwort lautet meist nein, und die Ausnahmen sind spezifisch.

Was typischerweise schiefgeht

• Die Beiträge enden und niemand bemerkt es. Ein System, das Aufenthalt oder Beschäftigung voraussetzte, hört an dem Tag auf, Ansprüche aufzubauen, an dem Sie gehen, und es vergehen Jahre, bis jemand hinsieht.
• Das System verliert Sie. Eine nicht gemeldete Adressänderung ist der häufigste Grund, warum Menschen mit einer vergessenen Rente und einem Anbieter, der sie nicht finden kann, in den Ruhestand kommen.
• Quellensteuer. Zahlungen werden im Zahlungsland womöglich standardmäßig besteuert, mit einer Entlastung nur durch Antrag nach dem Abkommen — was jedes Mal im Voraus eine Ansässigkeitsbescheinigung verlangt.
• Währung. Eine Rente, die in einer Währung in ein Leben gezahlt wird, das in einer anderen bepreist ist, ist ein Wechselkursrisiko über Jahrzehnte und wird selten durchgerechnet.
• Vorzeitiger Zugriff. Die Regeln für den Bezug vor dem Alter des Systems sind streng, und die Strafen sollen abschrecken. Im Ausland zu sein ändert daran nichts.

Vor dem Umzug

• Listen Sie jedes System auf, in dem Sie je waren, auch von Arbeitgebern, die Sie vor langer Zeit verlassen haben. Für genau diesen Zweck gibt es Suchdienste.
• Aktualisieren Sie Adresse und Kontaktdaten bei jedem Anbieter und halten Sie fest, wie Sie ihn erreichen.
• Fragen Sie jeden schriftlich, was sich ändert, wenn Sie nicht mehr ansässig sind.
• Prüfen Sie den Rentenartikel des Abkommens zwischen Ihrem neuen Land und jedem Zahlungsland, bevor Sie etwas über den Satz annehmen.
• Wo die Emirate das Ziel sind, beachten Sie den spezifischen Punkt: Keine persönliche Einkommensteuer hier bedeutet nicht automatisch, dass eine Rente unbesteuert ankommt, denn das Zahlungsland kann sich nach dem Abkommen das Recht vorbehalten.