Pozostawione emerytury: co się z nimi dzieje po przeprowadzce

Emerytura to aktywo, o którym ludzie myślą na końcu przy przeprowadzce, a powinni na początku. Zostaje wewnątrz systemu, który opuściłeś, rządzi się jego przepisami, a sposób jej opodatkowania często idzie za emeryturą, a nie za Tobą.

Trzy pytania

Gdzie jest opodatkowana przy wypłacie? Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zwykle regulują emerytury w osobnym artykule i rozróżniają ich rodzaje. Emerytury państwowe, emerytury służby publicznej i prywatne lub pracownicze często przypisuje się inaczej — jedną opodatkowuje się tam, gdzie wypłacana, drugą tam, gdzie mieszka odbiorca. Odczytanie zdania „umowa mówi, że emerytury opodatkowuje się w miejscu zamieszkania” jako reguły ogólnej to sposób, w jaki ludzie źle budżetują.

Czy w ogóle może być wypłacana za granicę? Większość programów wypłaca międzynarodowo; niektóre wymagają rachunku krajowego, niektóre nie wypłacają do pewnych jurysdykcji, a niektóre wymagają procedur potwierdzenia, że żyjesz, które z daleka są żmudne.

Czy powinna być przeniesiona? W niektórych systemach istnieją opcje transferu, które wiążą się z opłatami, warunkami, a w niektórych przypadkach z podatkiem od samego transferu. Domyślna odpowiedź to zwykle nie, a wyjątki są konkretne.

Co zwykle idzie źle

• Składki ustają i nikt tego nie zauważa. Program, który wymagał rezydencji lub zatrudnienia, przestaje naliczać w dniu wyjazdu, a mijają lata, zanim ktoś na to spojrzy.
• Program Cię gubi. Niezgłoszona zmiana adresu to najczęstszy powód, dla którego ludzie dochodzą do emerytury z zapomnianym świadczeniem i instytucją, która nie potrafi ich znaleźć.
• Podatek u źródła. Wypłaty mogą być domyślnie opodatkowane w kraju wypłacającym, a ulgę można uzyskać tylko przez wystąpienie o nią na podstawie umowy — co wymaga zaświadczenia o rezydencji, z góry, za każdym razem, gdy się o nie prosi.
• Waluta. Emerytura wypłacana w jednej walucie na życie wycenione w innej to ekspozycja na kurs trwająca dziesięciolecia, rzadko modelowana.
• Wcześniejszy dostęp. Przepisy o pobieraniu przed wiekiem programu są surowe, a kary mają odstraszać. Pobyt za granicą tego nie zmienia.

Przed przeprowadzką

• Wypisz każdy program, w którym kiedykolwiek uczestniczyłeś, także od pracodawców, których dawno opuściłeś. Służby wyszukujące istnieją właśnie po to.
• Zaktualizuj adres i dane kontaktowe u każdego dostawcy i zapisz, jak się z nim skontaktować.
• Zapytaj każdego, na piśmie, co zmienia się, gdy staniesz się nierezydentem.
• Sprawdź artykuł o emeryturach w umowie między nowym krajem a każdym krajem wypłacającym, zanim cokolwiek założysz co do stawki.
• Gdy celem są Emiraty, zanotuj ten konkretny punkt: brak osobistego podatku dochodowego tutaj nie oznacza automatycznie, że emerytura dociera nieopodatkowana, bo kraj wypłacający może zachować to prawo na podstawie umowy.